इनकम टैक्स रिटर्न क्या है?

 भारत के प्रत्येक नागरिक को आयकर नियमों और विनियमों के अनुसार भारत सरकार को अपनी आय पर कर का भुगतान करना पड़ता है। चाहे आप एक व्यक्ति, संघ या एक फर्म, एलएलपी, स्थानीय प्राधिकरण या एक हिंदू अविभाजित परिवार हों, प्रत्येक वित्तीय वर्ष के लिए आपकी आय पर आयकर कानूनों के अनुसार कर लगाया जाता है। इसलिए, वार्षिक आधार पर अपना आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करना आवश्यक है। आप अपनी सुविधा के अनुसार इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन या ऑफलाइन फाइल करना चुन सकते हैं ।

इनकम टैक्स रिटर्न क्या है?

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) एक ऐसा फॉर्म है जिसे एक व्यक्ति भारत के आयकर विभाग को अपनी आय और उस वर्ष के दौरान देय करों के बारे में जानकारी दर्ज करने के लिए जमा करता है। आईटीआर में दाखिल की गई जानकारी किसी विशेष वित्तीय वर्ष के लिए अगले वर्ष की 1 अप्रैल से 31 मार्च के बीच लागू होनी चाहिए।

आप जो आय अर्जित करते हैं वह वेतन, व्यवसाय में लाभ, घर या संपत्ति की बिक्री, लाभांश या पूंजीगत लाभ, और अन्य के बीच प्राप्त ब्याज जैसे स्रोतों से हो सकती है। यदि आपने एक वर्ष के दौरान अधिक कर का भुगतान किया है, तो धन आयकर विभाग द्वारा आपको वापस कर दिया जाता है।

उपयोग करने के लिए यहां क्लिक करें - आयकर कैलकुलेटर

क्या ITR फाइल करना अनिवार्य है?

आयकर नियम यह निर्देश देते हैं कि यदि आप उस सीमा से अधिक कमाते हैं जिसे सरकार द्वारा कर से छूट दी गई है, तो आपको प्रत्येक वर्ष के लिए कर स्लैब के अनुसार अपना कर रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है। नियत तारीख के बाद अपना आईटीआर दाखिल करने पर जुर्माना लग सकता है और भविष्य में ऋण या वीजा स्वीकृत होने में भी बाधा बन सकती है।

आईटीआर फाइल करने के कारण | इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन

ITR फाइल करने के लिए किसे जरूरी है?

अब जब आप जानते हैं कि आयकर रिटर्न क्या है, तो आइए हम उन लोगों के साथ-साथ उद्यमों की सूची पर एक नज़र डालें, जिन्हें हर वित्तीय वर्ष में आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए कानून द्वारा अनिवार्य किया गया है।

1. 59 वर्ष से कम आयु का कोई भी व्यक्ति जिसकी वार्षिक आय 2.5 लाख रुपये से अधिक है। 60 से 79 वर्ष की आयु के वरिष्ठ नागरिकों के लिए छूट की सीमा 3 लाख रुपये है और सुपर वरिष्ठ नागरिकों (80 वर्ष और उससे अधिक) के लिए 5 लाख है। आय की गणना आयकर की धारा 10 में निर्दिष्ट कटौती की अनुमति के बिना की जानी चाहिए

2. वार्षिक आय वाली एक पंजीकृत कंपनी, भले ही उसने इस अवधि के दौरान कोई लाभ नहीं कमाया हो

3. एक व्यक्ति जो वार्षिक आय से काटे गए अधिशेष आयकर या कर पर धनवापसी का दावा करना चाहता है।

4. देश के बाहर एक संपत्ति या कोई अन्य वित्तीय हित रखने वाला व्यक्ति।

5. भारत से बाहर एक कंपनी देश के भीतर किए गए लेनदेन पर संधि लाभ के साथ।

6. एनआरआई जो 2.5 लाख रुपये की मूल वार्षिक छूट सीमा से ऊपर कमाते हैं।

आईटीआर फाइल करने के लिए आपको किन दस्तावेजों की जरूरत है?

जब आप अपनी वेतन पर्ची, बैंक बचत खाता पासबुक, आधार कार्ड और पैन कार्ड के अलावा अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया शुरू करते हैं, तो कुछ अन्य दस्तावेज हैं जिनकी आपको अपनी कर फाइलिंग प्रक्रिया को आसान बनाने की आवश्यकता होगी:

1. फॉर्म 16: यह आपके नियोक्ता द्वारा प्रदान किया जाता है और इसमें आपके द्वारा भुगतान किए गए वेतन और उस पर स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) का विवरण होता है।

2. फॉर्म 16ए: इसमें फिक्स्ड या रेकरिंग बैंक डिपॉजिट जैसे डिपॉजिट से प्राप्त ब्याज पर काटे गए टीडीएस का विवरण होता है।

3. फॉर्म 16बी: यदि आप कोई संपत्ति बेचते हैं, तो टीडीएस खरीदार द्वारा आपसे प्राप्त राशि पर लागू होता है, जिसका विवरण इस फॉर्म में मौजूद है।

4. फॉर्म 16सी: आपके किरायेदार द्वारा आपको भुगतान किए गए किराए का टीडीएस विवरण यहां दर्ज किया गया है।

5. फॉर्म 26AS: यह फॉर्म पैन नंबर के खिलाफ करों के आपके व्यापक विवरण का प्रतिनिधित्व करता है। इसमें आपके नियोक्ता, बैंक या किसी अन्य संगठन द्वारा टीडीएस शामिल है जिसने आपको भुगतान किया है। भुगतान किए गए अग्रिम कर या स्व-मूल्यांकन कर, जीवन बीमा पॉलिसी या टर्म प्लान सहित धारा 80सी से 80यू तक निर्धारित कटौती जैसे कर बचत निवेशों के प्रमाण भी सूचीबद्ध हैं।

आईटीआर ऑनलाइन कैसे फाइल करें?

अगर आपके पास इंटरनेट कनेक्शन है तो अब आप घर बैठे टैक्स रिटर्न जमा कर सकते हैं। यह ई-फाइलिंग के साथ संभव हुआ है जो आयकर विभाग द्वारा पूर्व-अनुमोदित कर तैयारी सॉफ्टवेयर का उपयोग करता है। इसके लाभों को देखते हुए अधिक से अधिक करदाता तेजी से अपना रिटर्न ऑनलाइन दाखिल कर रहे हैं जैसे:

1. धनवापसी प्राप्त करना: यदि आपको किए गए भुगतान पर स्रोत पर कर काटा गया है और आप राशि की वापसी का दावा करना चाहते हैं, तो धनवापसी की प्रक्रिया के लिए आपको वित्तीय वर्ष के लिए अपना आईटीआर प्रस्तुत करना होगा।

2. सत्यापन प्रमाण: जब आप किसी ऋण के लिए आवेदन करते हैं, तो आपकी पात्रता को आपकी वार्षिक आय को मानदंड के रूप में उपयोग करके मापा जाता है। आपकी कमाई के विवरण के साथ एक आईटीआर फॉर्म उधारकर्ता को आपकी पिछली आय की स्पष्ट तस्वीर देता है, आपके आवेदन की विश्वसनीयता को उधार देता है। इसी तरह, वीज़ा आवेदनों के लिए भी आय प्रमाण की आवश्यकता होती है जिसके लिए टैक्स रिटर्न सबसे स्वीकृत दस्तावेज हैं।

3. आय का प्रमाण: जब आप एक टर्म प्लान खरीदते हैं तो आपके बीमाकर्ता को मृत्यु या विकलांगता की स्थिति में आपके नामांकित व्यक्ति को भुगतान की जाने वाली प्रतिपूरक राशि तय करने के लिए आपके आईटीआर की आवश्यकता हो सकती है। आईटीआर को इस उद्देश्य के लिए आय का आधिकारिक रूप से सत्यापन योग्य प्रमाण माना जाता है।

कौन सा आईटीआर फाइल करना है?

विभिन्न श्रेणियों के व्यक्तियों और आय के स्रोत के लिए सात अलग-अलग प्रकार के आईटीआर फॉर्म हैं। आय सृजन की श्रेणी के आधार पर प्रत्येक करदाता के लिए आयकर विभाग के अलग-अलग रूप हैं:

i) आईटीआर -1: यह फॉर्म केवल निवासी व्यक्तियों (एनआरआई / एचयूएफ / किसी अन्य संस्था पर लागू नहीं) के लिए लागू है, जिनकी कुल आय 50 लाख रुपये तक है और जिनकी आय निम्नलिखित शीर्षों के तहत है:

क) वेतन/पेंशन से आय; या

बी) एक घर की संपत्ति

से आय सी) अन्य स्रोतों से आय

ii) आईटीआर-2: आईटीआर-2 फॉर्म उन सभी व्यक्तियों/एचयूएफ पर लागू होता है जो आईटीआर-1 फाइल करने के लिए पात्र नहीं हैं और जिनकी आय व्यवसाय या पेशे से आय के अलावा किसी अन्य स्रोत से है।

iii) आईटीआर -3 : यह फॉर्म उन व्यक्तियों और एचयूएफ के लिए लागू होता है, जिन्हें व्यवसाय या पेशे से लाभ और लाभ से आय होती है।

iv) आईटीआर - 4: यह फॉर्म सभी निवासी व्यक्ति / एचयूएफ / फर्मों (एलएलपी के अलावा) पर लागू होता है, जिनकी कुल आय 50 लाख रुपये तक है और जिनकी आय निम्नलिखित शीर्षों के तहत है:

ए) धारा 44एडी या 44एई या 44एडीए के तहत अनुमानित आधार पर गणना किए गए व्यवसाय या पेशे

से आय बी) वेतन/पेंशन

से आय सी) एक घर की संपत्ति से आय

डी) अन्य स्रोतों से आय

v) ITR - 5: ITR-5 फॉर्म व्यक्तियों, HUF, कंपनियों और ITR फाइल करने वाले व्यक्तियों के अलावा अन्य व्यक्तियों पर लागू होता है। आदर्श रूप से, यह फॉर्म सभी पार्टनरशिप फर्मों, LLP, AOP, BOI, कृत्रिम न्यायिक व्यक्ति, सहकारी समितियों को कवर करता है। , और स्थानीय प्राधिकरण। फॉर्म का उपयोग निवेश निधि, व्यावसायिक ट्रस्ट और मृतक और दिवालिया की सम्पदा द्वारा भी किया जाता है।

vi) आईटीआर-6: यह फॉर्म धारा 11 के तहत छूट का दावा करने वाली कंपनियों के अलावा अन्य सभी कंपनियों पर लागू होता है। धारा 11 धर्मार्थ ट्रस्टों/धार्मिक ट्रस्टों से संबंधित है जिसके लिए आईटीआर 7 लागू है।

vii) आईटीआर - 7: यह फॉर्म उन व्यक्तियों पर लागू होता है, जिनमें धारा 139(4ए), 139(4बी), 139(4सी) या 139(4डी) या 139(4ई) या 139(4एफ) के तहत रिटर्न दाखिल करने के लिए आवश्यक कंपनियां शामिल हैं। इसमें धार्मिक और धर्मार्थ ट्रस्ट, राजनीतिक दल, वैज्ञानिक अनुसंधान संघ, विश्वविद्यालय और कॉलेज शामिल हैं।

आईटीआर फाइल करने की देय तिथियां

करदाता की श्रेणी टैक्स भरने की नियत तारीख

व्यक्तिगत/एचयूएफ/एओपी/बीओआई 30 सितंबर 2021 (31 जुलाई से विस्तारित)

व्यवसाय (लेखापरीक्षा की आवश्यकता) 30 नवंबर 2021 (31 अक्टूबर 2021 से विस्तारित)

व्यवसाय (टीपी रिपोर्ट की आवश्यकता है) 31 दिसंबर (30 नवंबर 2021 से विस्तारित)

अपना आईटीआर स्टेटस ऑनलाइन कैसे चेक करें?

अपना टैक्स रिटर्न जमा करने के बाद, आप भारत सरकार की ई-फाइलिंग वेबसाइट पर इसकी स्थिति ऑनलाइन आसानी से देख सकते हैं। इस पर निर्भर करते हुए कि आपने वेबसाइट पर एक लॉगिन खाता बनाया है या नहीं, आपकी आईटीआर स्थिति की जांच करने के लिए यहां कुछ सरल चरण दिए गए हैं:

लॉगिन विवरण के बिना वेबसाइट के बाईं ओर प्रदर्शित आईटीआर स्थिति लिंक पर क्लिक करें। यह आपको एक पेज पर ले जाएगा जहां आपको अपने पैन नंबर, आईटीआर पावती संख्या और कैप्चा कोड का विवरण भरना होगा। एक बार जब आप उन्हें दर्ज कर लेते हैं तो आपकी टैक्स फाइलिंग स्थिति दिखाई देती है।

लॉगिन विवरण के साथ अपने उपयोगकर्ता नाम और पासवर्ड का उपयोग करके वेबसाइट पर लॉग इन करें। फिर, 'रिटर्न या फॉर्म देखें' विकल्प पर क्लिक करें। ड्रॉपडाउन मेनू से असेसमेंट ईयर और इनकम टैक्स रिटर्न चुनें। इसे पोस्ट करें, आप देख सकते हैं कि आपका आईटीआर सत्यापित या संसाधित किया गया है या नहीं।

आईटीआर वी फॉर्म ऑनलाइन कैसे डाउनलोड करें?

आपके द्वारा अपना कर रिटर्न विधिवत जमा करने के बाद, आयकर विभाग एक सत्यापन फॉर्म तैयार करता है जो आपको ऑनलाइन किए गए अपने करों की ई-फाइलिंग को प्रमाणित करने देता है। यह केवल उन लोगों के लिए अनुमति है जो बिना डिजिटल हस्ताक्षर के अपना रिटर्न दाखिल करते हैं। आइए एक नजर डालते हैं कि आईटीआर वी फॉर्म ऑनलाइन कैसे डाउनलोड करें:

1. भारतीय आयकर विभाग की वेबसाइट https://portal.incometaxindiaefiling.gov.in/e-Filing/UserLogin/LoginHome.html पर जाएं।

2. अपना ई-फाइल रिटर्न देखने के लिए 'रिटर्न/फॉर्म देखें' पर क्लिक करें

3. फिर उपलब्ध विकल्पों में से आयकर रिटर्न चुनें

4. यह आपके द्वारा सभी वर्षों के लिए दाखिल किए गए रिटर्न को प्रदर्शित करेगा

5. पावती संख्या पर क्लिक करके और 'ITR-V पावती' का चयन करके ITR V डाउनलोड करें

6. जब आपका पासवर्ड मांगा जाए, तो दस्तावेज़ खोलने के लिए लोअर केस में पैन नंबर और अपनी जन्मतिथि दर्ज करें

दस्तावेज़ का एक प्रिंट आउट लें और उस पर हस्ताक्षर करें। अपना टैक्स रिटर्न ई-फाइल करने के 120 दिनों के भीतर इसे सीपीसी बैंगलोर को डाक द्वारा भेजें। दूसरा विकल्प नेट-बैंकिंग, एटीएम आदि के माध्यम से आधार ओटीपी जनरेट करना और अपने आईटीआर का पूरा ई-सत्यापन करना है। समय पर अपना आईटीआर दाखिल करें और सुरक्षित रहने के लिए नियत तारीखों को याद करने से बचें। यदि आप किसी तरह से आईटीआर दाखिल करने की नियत तारीख से चूक जाते हैं, तो आप अपना आईटीआर अगले वर्ष के 31 मार्च को या उससे पहले किसी बाद की तारीख में दाखिल कर सकते हैं। इसका मतलब है कि या तो आप असेसमेंट ईयर के पूरा होने से पहले या असेसमेंट ईयर के अंत तक अपना आईटीआर फाइल कर सकते हैं।